Overzicht: veranderingen vermogensbelasting 2025 vs. 2024
Fiscaal jaar 2024
Fiscaal jaar 2025
Heffingsvrij vermogen
€ 57.000 (€ 114.000 fiscale partners)
€ 57.684 (€ 115.368 fiscale partners)
Fictief rendement spaargeld
1,03% (voorlopig)
1,44% (voorlopig)
Fictief rendement beleggingen
6,04%
5,88%
Fictief rendement schulden
2,47%
2,62%
Vermogensbelasting
36%
36%
1. Heffingsvrij vermogen in 2025
In box 3 valt je vermogen: je spaargeld en je beleggingen. Het heffingvrij vermogen is het bedrag waarover je geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Tot dit bedrag kun je dus belastingvrij sparen en/of beleggen. Dit bedrag is in fiscaal jaar 2025 iets verhoogd:
Fiscaal jaar 2024
Fiscaal jaar 2025
Heffingsvrij vermogen individuen
€ 57.000
€ 57.684
Heffingsvrij vermogen fiscale partners
€ 114.000
€ 115.368
Boven dit bedrag betaal je belasting over het fictieve rendement dat de overheid heeft vastgesteld.
2. Fictieve rendementen in 2025
Het fictieve rendement is een schatting van de winst die je zou kunnen maken op je vermogen. Voor spaargeld en beleggingen worden verschillende fictieve rendementen gebruikt. Hieronder een overzicht van de percentages voor fiscaal jaar 2025:
- Fictief rendement op spaargeld: 1,44% (voorlopig; het definitieve percentage wordt later vastgesteld). Dit betekent dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je 1,44% rendement maakt op je spaargeld, ongeacht wat je daadwerkelijk ontvangen spaarrente is.
- Fictief rendement op beleggingen: 5,88% (in 2024 was dit 6,04%). Voor beleggingen is het fictieve rendement iets gedaald ten opzichte van 2024. De Belastingdienst neemt aan dat je 5,88% rendement maakt op je beleggingen.
Over dit fictieve rendement ga je uiteindelijk vermogensbelasting betalen, als je vermogen dus boven de heffingsvrije grens uitkomt.
3. Vermogensbelasting in 2025
Het belastingtarief in box 3, de zogenaamde vermogensrendementsheffing, blijft in fiscaal jaar 2025 36%. Eerder gingen er nog geruchten dat de box 3-belasting werd bijgesteld naar 32%, maar vanwege tegenvallende overheidsinkomsten, blijft dit tarief in 2025 toch op 36% staan.
4. Aftrekbare schuld in box 3 in 2025
Ook in box 3 vallen bepaalde schulden onder de belastingheffing. Het percentage fictieve rente op aftrekbare schulden in box 3 is voor fiscaal jaar 2025 vastgesteld op 2,62%. In 2024 was dat nog 2,47%.
5. Te veel betaalde belasting terugvorderen
Vanaf de zomer van 2025 wordt het mogelijk om met terugwerkende kracht belasting terug te vorderen wanneer jouw daadwerkelijke rendement de afgelopen jaren lager was dan het fictieve rendement. Dit kan door het formulier Opgaaf Wettelijk Rendement in te vullen.
Neem contact met mij op
887-N